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2021 Advanced Child Tax Credit

Updated 07/15/2021


根据3月出台的美国营救计划法案 (American Rescue Plan Act), 国税局将于今年7月15日起,并在之后的每月15号,对满足条件的家庭陆续发放子女补贴金 (Advanced Child Tax Credit)。 数百万的美国家庭将因此受益。6岁以下的孩子,每名孩子每月可最多领取 $300 美金;6 至 17岁的孩子,每名孩子每月可领取最多 $250 美金。

拜登政府表示,将近 90% 拥有孩子的家庭可以得到该项补贴,这涵盖了6,500 多万的儿童,3,900 多万的家庭。另外,拜登政府还表示,该计划还将帮助 500 多万拥有孩子的家庭摆脱贫困,使贫困儿童减少一半以上。


2021 年 Child Tax Credit 与以往不同

2020 年,每个家庭在当年的报税表格中可以为每位未满17岁的孩子申请最多 $2,000 美金的 Child Tax Credit 税收抵免。2020年,如果家庭收入 (Adjusted Gross Income) 超过 $400,000美金,每超过 $1,000 美金, Child Tax Credit 将减少$50。Single 或 户主 Head of Household 申报,若收入超过 $200,000 美金,每超过 $1,000 美金, Child Tax Credit 将减少$50。

若纳税家庭在 2020 年度有至少 $2,500 美金的薪资收入,并且没有完全用掉 $2,000 美金的 Child Tax Credit 来抵税,则纳税家庭可以申请最多$1,400 美金在未用到的 Child Tax Credit 部分以补贴的形式返现。

拜登政府3月出台的美国营救计划法案将 Child Tax Credit 做了临时调整,目前只适用于2021年税务年度。 2021年的 Child Tax Credit 包括以下调整:

  • 17岁的孩子也可以领取补贴

  • 对于中低收入家庭,Child Tax Credit 金额从原本的 $2,000 美金/每个孩子增加到 $3,000 美金/每个孩子。未满6岁的儿童还可以额外领取 $600 美金,也就是 $3,600 美金的补贴。

  • 全部可返现部分从原本的 $1,400 美金更改为全部 Child Tax Credit 可以返现。

  • 国税局将从7月15日起,每月开始提前支付该项补贴给符合条件的家庭

  • 劳动者所得收入 $2,500 要求取消


2021 年 Child Tax Credit 谁可以领取?

孩子需要符合以下要求:

年龄:截止到12/31/2021, 孩子的年龄必须是17岁或以下. 新生儿必须在12/31/2021日前出生

国籍:孩子必须是美国公民,国民,或税务定义的常驻居民身份

SSN: 孩子必须要有社会安全号

受抚养人:孩子需在纳税人/家庭的税表上被申报为被抚养人(Dependent)

亲属关系:孩子必须和纳税人有亲属关系,包括子女,继子女,兄弟姐妹,继兄弟姐妹,孙子女,外孙子女,侄子女,或收养的子女等

居住要求:孩子必须与报税人居住超过半年;除非有特殊情况

经济资助: 孩子在税务年度中不能承担其超过一半的生活支出

家庭收入限制:

报税身份 – 单身:收入在 $75,000 或以下,可以领取 $3,600/$3,000, 收入每超过 $1,000,可申领金额减少 $50。

报税身份 – 户主:收入在 $112,500 或以下,可以领取 $3,600/$3,000, 收入每超过 $1,000,可申领金额减少 $50。

报税身份 – 夫妻和报:收入在 $150,000 或以下,可以领取 $3,600/$3,000, 收入每超过$1,000,可申领金额减少 $50。


什么时候发钱,如何收到?

从 7 月 15 日起,每个月的 15 日,国税局将用 Direct Deposit,支票,或借记卡的形式向符合资格的家庭每月提前支付 Child Tax Credit。拜登政府希望可以提前发给民众纾困, 2021年国税局将一半的 Child Tax Credit ($1,800/$1,500) 提前支付给纳税人。

  • 6岁以下的孩子每人可以收到 $300 美金

  • 6岁到17岁的孩子每人可以收到 $250 美金

剩余一半未领到的 Child Tax Credit 可以在 2022 年初报 2021 年的税时申领。如果在 2021 年您没有收到每个月政府给孩子的补贴,也不用担心,您可以再 2022 年初报税时申领。

如果你已经申报了 2020 年的税表,你不需要再做任何额外操作,国税局会根据 2020 年的税表情况来发放这笔每月的补贴。

如您的 2021 年的税务情况相对于 2020 年有变,您可以通过7月1日国税局即将上线的 Online Portal 进行更新, 可更新信息包括收入变动,报税身份变动,儿童数目等。若您的收入超过规定要求,也可以通过这个 Online Portal 告知国税局,已防止来年报税时需返还发多的补贴。

补贴发多了,是否需要返还?

这个问题要分情况讨论。

  • 如果您是个人报税且收入在 $40,000 美金或以下,户主报税且收入在 $50,000 美金或以下,或者夫妻和报且收入在 $60,000 美金或以下,多发的补贴是不需要返还的。

  • 但如果您是个人报税且收入高于 $80,000 美金, 户主报税且收入在 $100,000 美金或以下,或者夫妻和报且收入在 $120,000 美金或以下,多发的补贴是需要全部返还的。

收入超过最新 Child Tax Credit 的要求怎么办?

如果你 2021 年的收入超过了 $3,000 / $3,600 Child Tax Credit 要求,但你如果是夫妻和报并且收入在 $400,000 美金或以内,或者你是个人或户主报税且收入在 $200,000 美金或以内,您可以在 2022 年报税时申请 $2,000 美金版本的 Child Tax Credit。如过收入超过临界值,没超过$1,000 美金,补贴会减少 $50。

去年没有报税怎么办,是否可以收到补贴?

如果您去年还没有报税,但在 2021 年已用国税局的网站成功申请到纾困金,国税局会审理您之前在其网站上提供的信息,若符合标准,会照常发放 Child Tax Credit 子女补贴给您。

如果您去年不仅没有报税,并且也没有提供任何信息给过国税局,但已符合申请子女补贴的标准,您可联系文章下方朗博会计师事务所,尽快递交 2020 年税表,让国税局尽早得到您的信息。如果您去年符合两轮纾困金的要求,但没有收到,您还可以在 2020 年税表递交时重新申请纾困金,记得要告知您的 CPA。

声明:本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议,也不构成任何法律,会计,税务,或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误,但不保证此类信息的准确性,完整性和时效性。
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