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个人退休账户IRA讲解系列一:Traditional IRA

Updated 07/30/2022


什么是Traditional IRA?有什么税务优势?

Traditional IRA (传统个人退休账户)是您为您自己或您的受益人设立的信托和托管账户。如您满足一定要求,您放入 Traditional IRA 的钱可在当年全部或部分免税。其次,Traditional IRA 账户内的资金可用于投资,并且一直免税,直到您将这些资金从账户内取出。简单来说,放进去的钱不用交税,在未来取出时才需交税。相当于把税收延迟到未来。


如何使用Traditional IRA?

任何人都可建立 Traditional IRA,只要他有薪资收入,佣金收入,或自雇佣收入。您每年最多可存入 Traditional IRA 的 $6000。但如果当年您的薪资收入小于 $6000 美金,您可存入的上限将被降低到您当年的薪资收入。如果您的年龄在 50 岁及以上,您每年最多可存入的金额会上调 $1,000,也就是 $7,000.


配偶没有收入,是不是就不能存 Traditional IRA了?

不是的。即使您的配偶没有收入,她也可以开设 Traditional IRA 并向该账户存钱。她可用您的收入为计算标准从而存入最多 $6000 每年。但是你们俩总共存入 Traditional IRA 的资金不可以超出您们俩当年收入的总和。

举个栗子:

Jill 是一名学生,目前还没有收入,但是她的先生 Barry 已工作,并且年收入为 7 万美金。如果 Jill 和 Barry 选择夫妻合报,那么他们在当年每人可存入Traditional IRA $6000 美金。

存入 Traditional IRA的钱,多少可以抵税?

我们要分多种情况进行讨论,根据您的报税形式,收入,以及是否有雇主提供的退休账户等情况来决定当年存入 Traditional IRA 的钱多少可以抵税。

如果您有雇主提供的退休账户,如 401K 等,可存入 IRA 并用于抵税的金额如下:

​报税形态

Modified AGI 收入区间

存入基金可抵税部分

MFJ 夫妻和报

< = $109,000

所有

MFJ 夫妻和报

> $109,000 but < $129,000

​部分

MFJ 夫妻和报

> = $129,000

全部不可用

MFS 夫妻分报

< $10,000

部分

MFS 夫妻分报

> = $10,000

全部不可用

Single/HOH 单身/单亲家庭

< = $68,000

所有

Single/HOH 单身/单亲家庭

> $68,000 but < $78,000

​部分

Single/HOH 单身/单亲家庭

>= $78,000

全部不可用


如果您没有雇主所提供的退休账户,可存入 IRA 并可用于抵税的金额如下:

​报税形态

Modified AGI 收入区间

存入基金可抵税部分

Single/HOH 单身/单亲家庭

无收入限制

所有

MFJ/MFS 夫妻和报/分报

无收入限制

所有


如果您是夫妻和报或分报,其中一位有雇主提供的退休账户,另一位没有,可存入IRA并可用于抵税的金额如下:

​报税形态

Modified AGI 收入区间

存入基金可抵税部分

MFJ 夫妻和报

< = $204,000

所有

MFJ 夫妻和报

> $204,000 but < $214,000

部分

MFJ 夫妻和报

> = $208,000

全部不可用

MFS 夫妻分报

< $10,000

部分

MFS 夫妻分报

> = $10,000

全部不可用


如果存超 $6000 美金怎么办?会有罚金吗?

如果您存入 Traditional IRA 的资金超过了 $6000 或您的年度限额,超出部分每年需要支付 6% 的 excise tax,相当于罚金。如果你不小心存多了,只要在 4/15 报税截止日期前将超出部分的资金以及其产生的收益拿出来,就无须担心罚金问题。

最晚什么时候还可以存 Traditional IRA?

纳税人可以在当年任何时间向 IRA 存款,直到报税截止日期 4/15 日前。

什么时候可以从IRA中取钱?


当您的年龄达到 59 ½岁后,您可从 Traditional IRA 账户中取钱,按当年个人税率对取出的金额缴纳收入税。如您在 59 ½ 岁之前从 Traditional IRA 账户中取钱,您不仅需要缴纳收入税,还需支付 10% 的罚金。国税局也给出了一些特殊情况。如果是因为死亡,残疾,支付高等教育花费,购买第一套自住房产,等原因,您可在 59 1/2 前从 Traditional IRA 中取出部分或全部资金,并无需支付 10% 的罚金。

另外,如果您的年龄达到72岁,每年必须根据 IRS 的要求从 Traditional IRA 里取出一定的资金。不然还会面临额外的罚金。


声明:本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议,也不构成任何法律,会计,税务,或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误,但不保证此类信息的准确性,完整性和时效性。
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