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了解1098Q表格以及QLAC年金优势

Updated 05/24/2024


Athens



如果你有购买Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC),发行公司会在年底提供1098Q表格给你告知相关税务信息。由于近两年的高利率以及Secure 2.0 法案将QLAC的投资金额增加到20万美元, 我们看到越来越多的纳税人投资于此。


如果你还不知道QLAC是什么,这里简单介绍一下。QLAC是通过IRA或401K账户中的税前资金进行购买,年金对购买人的支付可以从指定日期开始,持续到合同持有人去世为止。QLAC可以帮助个人延迟IRA, 401K和其他退休计划中的强制性最低分配的要求 (RMD)。RMD要求纳税人需在73岁时开始从IRA, 401K和其他退休计划中提款。当纳税人购买QLAC后,放进QLAC的部分可从RMD计算中移除,QLAC部分可以延迟到最多85岁再开始交付。同时QLAC解决了退休人群最关心的问题,即确保他们不会在世时耗尽储蓄。


QLAC提供从你选择的日期开始的终身保证收入。例如,你可以在65岁时购买QLAC,并在80岁时开始领取收入。通常,递延期越长,当你准备开始领取付款时,你的收入就会越高。

然而,有一些规则限制了用于资助QLAC的总金额。在2023年之前,这些规则相当复杂,涉及到百分比和总金额的限制。随着《SECURE法案2.0》的最近颁布,这些规则得到了简化,最高终身资助金额增加到了20万美元。


1098Q表格与5498表格非常相似,后者是由IRA的受托人每年向其所有者发放的,其中包含对纳税人和税务专业人士有用的信息,例如用于计算强制性最低分配(RMD)的IRA公允市场价值或有基础的IRA分配的应税部分。


1098-Q表格向纳税人提供以下信息:

  • 年金的开始日期;

  • 年金开始日期时纳税人的每月年金金额;

  • 年金是否可以在年金开始日期之前加速;

  • 年金支付的总保费;

  • 报告年度12月31日的年金公允市场价值。


每月年金金额及其开始日期对税务规划非常有帮助,尤其是在纳税人接近年金开始日期时。

了解年金开始日期是否可以提前对那些需要在年金开始日期之前提取资金的纳税人非常有帮助。如果纳税人无法等待到开始日期才提取资金,这个信息就显得尤为重要。


了解纳税人是否已达到其QLAC缴款的最大限额可以帮助确定是否还有额外的QLAC投资机会。纳税人可以将其IRA中的资金最多20万美元转入QLAC。如果纳税人拥有的所有QLAC合同总额少于20万美元,那么他们仍然可以选择进行额外的QLAC投资。



QLAC Pros and Cons


声明:本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议,也不构成任何法律,会计,税务,或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误,但不保证此类信息的准确性,完整性和时效性。
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