美国个人所得税申报不仅是履行年度税务义务，也关系到个人及家庭的现金流、投资收益、资产安排及长期税务风险。

 

对于收入来源多元，或涉及企业权益、股权激励、房地产投资、海外资产及跨境收入的个人与家庭而言，报税不只是填写税表，更需要结合税务居民身份、收入性质、资产结构及未来规划进行综合分析。

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朗博会计师事务所为美国本土及全球涉美税务客户提供个人所得税申报、税务合规、税务规划及跨境税务咨询服务。除常规个人税务申报外，我们尤其擅长处理以下复杂税务事项：

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科技公司员工级股权激励

处理 RSU、ISO、NSO、ESPP 等股权激励相关税务，包括归属与行权收入、股票出售、成本基础、AMT、预扣税及多州收入分摊。

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企业主及合伙人个人税务

统筹企业与个人层面的税务申报，包括 K-1 收入、S Corporation、Partnership、股东薪酬、利润分配及企业权益变动。

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​新移民及跨境个人税务​

分析美国税务居民身份、入境年度申报、海外收入、资产转移、海外投资及入境前后的税务规划。

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跨国高管及多国收入​

处理跨国派遣、多国工资、Tax Equalization、Foreign Earned Income Exclusion、Foreign Tax Credit 及税收协定适用。

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​房地产投资税务​

处理出租物业、房产出售、1031 Exchange、Cost Segregation、FIRPTA、多州申报及 Airbnb 等短期出租相关税务。

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美国信托、赠与税及遗产税​

处理美国信托、赠与税及遗产税相关规划与申报，包括家族财富传承及信托税务安排。

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​海外账户及资产申报​

处理 FBAR、Form 8938、海外收入、海外基金 PFIC、外国税收抵免及历史遗漏申报等事项。

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中美双边税收协定（Tax Treaty）规划及运用​

运用税收协定处理 F-1、J-1 Treaty Benefits、工资、奖学金、利息及股息所得优惠，以及双重征税协调。

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海外公司及跨境实体申报​

处理海外公司、合伙企业及其他实体的信息披露 (Form 5471, 5472, etc.), 包括关联交易及相关美国税务影响。

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海外赠与、信托及遗产税务​

处理海外赠与、继承、家族信托及资产转移相关申报，包括 Form 3520、3520-A、信托分配及受益人申报。​​​

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我们的服务方式

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每位客户的收入结构、资产安排及申报义务均不相同，因此我们不会将复杂税务事项套用统一的报税流程。

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在开始申报前，我们会结合客户的税务居民身份、收入来源、企业权益、投资交易、房地产持有、海外资产及跨境资金安排，对整体税务情况进行梳理，并识别可能涉及的申报表格、披露要求及税务风险。

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对于涉及股权激励、企业权益、海外资产、多州收入、房地产投资或跨境安排的客户，我们尤其重视不同税表、不同年度及不同实体之间的信息衔接与申报一致性，减少遗漏申报、数据冲突及后续税务争议。

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我们的工作不以“尽快完成报税”为唯一目标，而是在准确申报和充分披露的基础上，帮助客户形成清晰、持续且可管控的税务体系。