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CPA和EA的区别:如何选择合适的税务专业人士

Updated 06/24/2024


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朗博会计师事务所聘用了注册会计师(CPA)和注册税务师(EA)。我们经常被问到“CPA和EA有什么区别?” 我们来详细探讨一下这个问题。


首先,请记住,拥有某种资格证书并不意味着这个人就聪明或有能力。我们都遇到过不称职的医生和律师,CPA和EA也不例外。即使是有资质和经验的工程师设计出的桥梁也可能会倒塌。因此,去CPA学校学习并不能解决聪明或专业能力的问题。


有些人可以轻松通过学校和考试,只是因为他们擅长记忆。你教他们做花生酱三明治,他们学会了;教他们做火腿奶酪三明治,他们也学会了;但如果没有具体而详细的指示,他们就不会做其他类型的三明治。推理和演绎是稀缺的能力,需要将技能A和技能B结合起来,创造出技能C。对于某些人来说可以,但并非对所有人都适用。


我们都是人,容易犯各种人类会犯的错误。但学习必须持续,我们今天必须比昨天更好,这样才能被认为是有能力的专业人士。无论是否有资格证书,持续学习永远都是良好的职业操守。


CPA考试和EA考试的区别


CPA考试是一项由四部分组成的严格测试,包括三个核心考试 - 财务会计与报告(FAR)、审计与鉴证(AUD)、税务与法规(REG)、以及一个自选 - 商业分析与报告 (BAR)、信息系统与控制 (ISC)、税务合规与规划 (TCP) 。考生可以按照任意顺序参加这些部分,并在通过第一部分后的30个月内完成所有四部分。每部分的通过率大约在45% - 50% 左右,这突显了考试的难度。


EA考试,即注册税务师考试(SEE),由三部分组成,主要集中在税务问题上,包括个人税务、企业税务和代表、实践与程序。虽然也是一项挑战,但SEE主要涵盖与CPA考试中税务与法规 (REG) 部分相似的税务相关问题。EA考试的通过率大约在 70% - 74%左右。相比于CPA考试,这个通过率高很多。


CPA与EA教育要求上的不同


在教育要求上,CPA和EA之间有很大的区别。CPA必须拥有大约150个大学学分,通常相当于商学硕士学位。各州的要求略有不同。例如,科罗拉多州要求较高的会计课程门槛。而EA没有任何正式的教育要求,这使得那些可能在后期发现对会计有兴趣但没有正式学术背景的人更容易获得这个资格。


CPA与EA的执照上的不同


虽然CPA和EA都能处理税务申报和规划,但一个关键区别在于鉴证和审计服务(例如,编制、审查和审计)。只有CPA可以提供这些服务,确保财务报表没有重大错误。EA被联邦授权可以在所有行政级别(检查、收款和上诉)代表纳税人,而CPA则是州认证的,不过也可以在IRS前代表纳税人。


如何选择


您不应该仅仅根据一个人的资格来选择他或她。许多注册税务师 EA 由于教育要求而无法成为注册会计师 CPA。例如,许多聪明的人在早期避开了商学院,但后来发现自己对财税有兴趣。让他们重新回到学校并完成12-15门商业和会计课程以参加CPA考试几乎是不可能的,因为人们已经在生活中安顿下来,有孩子和家庭琐事需要处理。


选择税务专业人士时,要考虑他们的沟通能力,他们是否能够为你辩护,以及他们是否致力于不断提高自己的专业水平。在朗博会计师事务所,我们重视合作和有效沟通,以高效解决税务问题,最大限度地减少税务负担。



声明:本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议,也不构成任何法律,会计,税务,或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误,但不保证此类信息的准确性,完整性和时效性。
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