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退休储蓄税收抵免 Saver's Credit

Updated 01/14/2023

退休金储蓄供款抵免,Saver’s Credit, 可用于抵消务工者自愿为 IRA, 401(k) 计划和类似的工作场所退休计划供款的前 2000 美元中的一部分。该抵免额还帮助有资格的残障人士,如果他们是 ABLE 账户指定受益人,该抵免帮助他们向该账户供款。


哪些人有资格获得抵免优惠

如果您符合以下条件,则有资格获得抵免优惠

  1. 年满18周岁或以上

  2. 未申报为其他纳税人的被抚养人;以及

  3. 非全日制学生

如果在纳税年度的任何5个日历月部分,符合以下情况,您就是一名学生:

  • 作为全日制学生在学校注册,或

  • 参加了由学校或州,县或地方政府机构提供的全日制农场培训课程。

学校包括技术,贸易和机械学校。它不包括在职培训课程,函授学校或仅通过互联网提供课程的学校。


抵免优惠金额

对以下账户的供款可以用来申请 Saver’s Credit:

  • 您对 IRA 或 Roth IRA 的供款

  • 对 401K, 403b, 407b,SARSEP 或 SIMPLE 计划的供款

  • 对退休计划或 403b 计划作出的自愿税后供款

  • 对 501(c)(18)(D )计划的供款,或

  • 向您作为指定受益人的 ABLE 账户所做的供款(从2018年开始)

转存供款不符合享受抵免优惠的资格。另外,您符合规定的供款可能会因您近期从退休计划或 IRA, ABLE 账户中的提款而减少。


可以用来计算 Saver’s Credit 的最高供款金额为 2,000 美金,如果是夫妻和报则为 4,000 美金。这意味着最多可以申请的该项税务抵免为 1,000 (2,000 x50%) 美金,如果是夫妻和报则为 2,000 (4,000 x50%) 美金。


可申请的Saver’s Credit 金额会根据收入的增加而减少,下面是 2022 的收入限制:

抵免优惠率

夫妻联合申报

Married Filing Jointly

户主

Head of Household

其他报税形式

Single, Married Filing Separately

供款的 50%

AGI 不超过 $41,000

AGI 不超过 $30,750

AGI 不超过 $20,500

供款的 20%

AGI 在 $41,001 - $44,000

​AGI 在 $30,751 - $33,000

AGI在 $20,501 - $22,000

供款的 10%

AGI 在 $44,001 - $68,000

​AGI 在 $33,001 - $51,000

AGI在 $22,001 - $34,000

供款的 0%

AGI超过 $68,000

AGI 超过 $51,000

AGI 超过 $34,000

举例:

Jill 在一家零售店工作,已婚,2022年的收入为 41,000 美金。Jill 的丈夫于 2022 年失业,且没有任何收入。Jill 于 2022 年对自己的 IRA 提供了 2,000 美金的供款。扣除她的 IRA 供款后,联邦税表上显示的调整后总收入 AGI 为 39,000 美金。针对其提供的 2,000 美金 IRA 供款,Jill 可以再 2022 年税表上申请 50% 的抵免优惠,即 1,000 美金。


12/31后是否还可以操作

符合条件的人仍有时间进行合格的退休供款,并在 2022 年的税表中获得储户抵免。必须在 2023 年 4 月 18 日(提交 2022 年申报表的截止日期)之前建立一个新的 IRA 或为现有的 IRA 增加 2022 年的供款。Roth 和传统 IRA 都符合条件。


声明:本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议,也不构成任何法律,会计,税务,或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误,但不保证此类信息的准确性,完整性和时效性。
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