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2021 美国各州公司收入税率

Updated 09/01/2021


整体概况


在美国总共有 44 个州征收企业所得税 (Corporate Income Tax)。尽管企业所得税被视为主要税种,但该税收项目平均只占各州总税收的 4.66% 和各州总收入的 2.27%。

新泽西州 New Jersey 征收最高的企业所得税,税率为 11.5%。其次是宾夕法尼亚州 Pennsylvania (9.99%) 和明尼苏达州 Minnesota (9.8%),以及爱荷华州 Iowa (9.8%)。另外两个州(阿拉斯加 Alaska 和 伊利诺伊 Illinois ) 的企业所得税率 为 9% 或更高。

相反, 北卡罗来纳州 North Caralina 的统一税率是 2.5%,是全美最低的。其次是密苏里州 Missouri (4%) 和北达科他州 (4.31%)。除此之外,还有七个州的最高税率小于 5%:佛罗里达州 Florida (4.458%),科罗拉多州 (4.55%),亚利桑那州 (4.9%),犹他州 (4.95%),肯塔基 Kentucky (5%),密西西比 Mississippi (5%),和南卡罗来纳 South Carolina (5%)。

​内华达州 Nevada, 俄亥俄州 Ohio, 德克萨斯州 Texas, 和华盛顿州 Washington, 没有企业所得税,但取而代之的是对企业征收总收入税 Gross Receipts Taxes,由于税收累加和不透明,人们普遍认为这种税收在经济上更加有害。除要征收企业所得税外,特拉华州 Delaware 和 俄勒冈州 Oregan 还额外再征收总收入税 Gross Receipts Taxes。宾夕法尼亚州 Pennsylvania, 弗吉尼亚州 Virginia, 西维吉尼亚州 West Virginia, 会在地方一级 (Local Level) 额外征收总收入税 Gross Receipts Taxes。南达科他州 North Dakota 和 怀俄明州 Wyoming 即不征收企业收入税,也不征收总收入税。

美国三十个州和哥伦比亚特区实行单一税率的公司税制。单一税率制度最大程度地减少了企业参与经济浪费性税收计划的动机,以减轻某些国家随应税收入增加而征收的较高边际税率的损害。


2021 年公司所得税的重大变化

在过去的一年中,有几个州实施了企业所得税税率变更,以及其他修订和改革。 2021 年的显着变化包括:

  • 阿肯萨斯州 Arkansas 企业所得税税率从 1/1/2021 起下调到 6.2%,该税率预计在 2022 年会下调至5.9%。

  • 科罗拉多州同过 116 号法案,将企业所得税税率下调至 4.55%。​

  • 印第安纳州 Indiana 的企业所得税在 2020 年 7 月 1 日降至 5.25%,并计划在 2021 年 7 月 1 日进一步降至 4.9%。​

  • 密西西比州 Mississipi 继续免除其 3% 的企业所得税税率,净收入小于 $4000 美金的企业无需交税。 4% 和 5% 的税率档仍然保留。

  • 爱荷华州 Iowa 将企业所得税税率从 12% 下调至 9.8%。

  • 新泽西州 New Jersey 的恢复临时附加税 2.5%,使该州最高税率在 2020 年和 2021 年更改为 10.5%, 之后更改为 11.5% 直至 2023 年。


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