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健康储蓄账户HSA (2023)

Updated 11/29/2023



如果符合条件,你的第一个Max Out的退休账户应该是健康储蓄账户(HSA),之后才是401K, IRA, etc.


HSA是唯一一种税收优惠账户,它及提供存入资金的税收减免,又允许你免税提取里面的资金。


什么是 HSA


健康储蓄账户(HSA)是一种类似于个人退休账户(IRA)的税优惠医疗储蓄账户,与高免赔额健康计划相结合。要拥有HSA,你的医疗保健计划必须具备两点:


至少$1,500的年度最低免赔额 deductible 用于单人覆盖(家庭覆盖为$3,000);

不超过$7,500的年度最高免赔额用于单人覆盖(家庭覆盖为$15,000)。


健康状况与HSA


如果你或家庭其他成员目前健康状况不佳,并且需要大量昂贵的医疗护理,那么高免赔额健康计划可能不适合你。然而,如果你不需要太多的医疗护理,那么搭配HSA的高免赔额计划可能会非常适合。


HSA的3层税务优惠


无论你是自雇还是受雇员工,健康储蓄账户(HSA)都可以享受三重税收优惠。


HSA优惠 1: 投入HSA的资金可抵税

雇主、员工和自雇人士对HSA的投入在年度限额内可抵税。员工、雇主或两者都可以在同一年内为员工的HSA做出贡献,但总额不超过年度限额。员工通过税前工资扣除向HSA的投入不计入员工的应税收入,并且可以避免支付社保和医保税(FICA税)。员工直接对其HSA的投入可以100%抵税。


年度限额

2023年健康储蓄账户(HSA)的投入限额是单人覆盖$3,850,家庭覆盖$7,750。如果你在税年内年龄达到55岁或以上,你可以额外做出最高$1,000的追加投入。因此,对于55岁到65岁的纳税人来说,每年的投入限额最高可达$4,850(家庭覆盖为$8,750)。与个人退休账户(IRA)不同,税法允许你无论收入多少都可以向HSA投入。


HSA优惠2:税收增值延迟免税

像个人退休账户(IRA)一样,HSA中的资金每年滚存并且享受免税增长。根据HSA提供商的不同,你可能会将HSA资金投资于货币市场账户、银行存款证明、股票、债券、共同基金、国库券和票据。你甚至可以获得一个自主管理的HSA,让你完全控制资金的投资方式。


你可以随时从HSA中提取资金。但与传统的IRA或401(k)不同,你在72岁之后不必从账户中取出年度最低必需分配。实际上,你不必从HSA中取出任何分配。当你去世时,如果你的配偶是你HSA的指定受益人,它将被视为你配偶的HSA。无需支付税款。如果你的HSA受益人不是您的配偶,当你去世时,该账户将不再是HSA,其价值将对受益人征税。


HSA优惠3:医疗费用的免税分配

这里是HSA真正发光发热的地方。你从HSA中提取的资金用于支付自己、配偶或受抚养人的合格医疗费用时,不需支付税款。没有其他税收优惠账户同时提供投入和分配免税。


在个人退休账户(IRA)中,你只能得到其中之一,而不是两者。普通IRA的投入是可抵税的,但分配是应税的。对于罗斯IRA,五年后分配是免税的,但资金的投入不会获得抵扣。


此外,合格医疗费用的定义非常广泛,包括任何有资格获得医疗费用减免扣除的医疗或牙科费用。它还包括长期护理、COBRA健康保持覆盖和65岁或以上时的医疗保险的保险费。


如果你提取资金支付非合格医疗费用,你必须按普通收入税率支付该金额的所得税。如果你未满65岁,你还必须支付额外20%的罚款税。


支付合格医疗费用时,你提取分配的时间没有限制。因此,例如,你可以在2022年进行免税分配,以报销在建立HSA后的任何早年发生的医疗费用。


最佳使用HSA的方式


最佳使用健康储蓄账户(HSA)的方式是充分利用其三重税收优惠。这意味着你应该

  • 每年投入最大金额,直到你取消符合HSA的医疗保险为止,

  • 尽可能地推迟提取分配,以及

  • 只为支付医疗费用而进行免税分配。


你应该在向个人退休账户(IRA)或401(k)等退休账户投入任何资金之前,每年最大限度地投入健康储蓄账户(HSA)。由于HSA的三重税收优惠,投入HSA的资金可能比投入任何其他账户的同等金额更有价值。


如果你在健康储蓄账户(HSA)中投资$1,000。如果年收益率为7%,30年后您将拥有$7,612。如果你提取$7,612用于支付医疗费用,这笔钱是免税的。


如果你从传统的个人退休账户(IRA)中提取$7,612用于支付医疗费用或其他任何事情,你将必须对这笔分配支付所得税。如果您处于22%的所得税税档,您最终只能用$5,938来支付医疗费用。


如果每年最大限度地投入HSA,并且不经常提取资金,您最终可能会积累一笔可观的金额。一个家庭如果连续30年最大限度地投入HSA,基于年7%的增长率,30年后几乎可以拥有近$1,000,000。一对在50岁时开设HSA的夫妇,到达65岁注册医疗保险时,他们的账户中可能有超过$200,000。


害怕HSA里的钱过多,以后灭有足够的自付医疗费用?Think again。65岁退休的夫妇将需要平均至少$300,000来支付退休时的医疗费用。有些人可能需要更多。


关于自雇人士


如果您是自雇人士或您的雇主不提供健康福利,您可以自己通过健康储蓄账户(HSA)提供商开设HSA,这些提供商可能是券商、银行、信用合作社或保险公司。您可以通过健康保险交易所 (health insurance exchange)申请符合HSA资格的高免赔额健康计划,或在交易所外获得保险Coverage。


公司提供的HSA


许多公司雇主将健康储蓄账户(HSA)和高免赔额健康计划作为员工的额外福利提供。如果通过雇主赞助的计划开设HSA,HSA账户中的资金也是属于员工的。


Medicare 和 HSA


如果您已经使用医疗保险,您不能新开一个健康储蓄账户(HSA)。但是在您65岁及注册医疗保险后,您可以保留您之前的HSA——您只是不能再向该账户做任何税收减免的贡献。



声明:本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议,也不构成任何法律,会计,税务,或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误,但不保证此类信息的准确性,完整性和时效性。
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