.png)
Updated 11/29/2023
如果符合条件，你的第一个Max Out的退休账户应该是健康储蓄账户（HSA），之后才是401K, IRA, etc.
HSA是唯一一种税收优惠账户，它及提供存入资金的税收减免，又允许你免税提取里面的资金。
什么是 HSA
健康储蓄账户（HSA）是一种类似于个人退休账户（IRA）的税优惠医疗储蓄账户，与高免赔额健康计划相结合。要拥有HSA，你的医疗保健计划必须具备两点：
至少$1,500的年度最低免赔额 deductible 用于单人覆盖（家庭覆盖为$3,000）；
不超过$7,500的年度最高免赔额用于单人覆盖（家庭覆盖为$15,000）。
健康状况与HSA
如果你或家庭其他成员目前健康状况不佳，并且需要大量昂贵的医疗护理，那么高免赔额健康计划可能不适合你。然而，如果你不需要太多的医疗护理，那么搭配HSA的高免赔额计划可能会非常适合。
HSA的3层税务优惠
无论你是自雇还是受雇员工，健康储蓄账户（HSA）都可以享受三重税收优惠。
HSA优惠 1: 投入HSA的资金可抵税
雇主、员工和自雇人士对HSA的投入在年度限额内可抵税。员工、雇主或两者都可以在同一年内为员工的HSA做出贡献，但总额不超过年度限额。员工通过税前工资扣除向HSA的投入不计入员工的应税收入，并且可以避免支付社保和医保税（FICA税）。员工直接对其HSA的投入可以100%抵税。
年度限额
2023年健康储蓄账户（HSA）的投入限额是单人覆盖$3,850，家庭覆盖$7,750。如果你在税年内年龄达到55岁或以上，你可以额外做出最高$1,000的追加投入。因此，对于55岁到65岁的纳税人来说，每年的投入限额最高可达$4,850（家庭覆盖为$8,750）。与个人退休账户（IRA）不同，税法允许你无论收入多少都可以向HSA投入。
HSA优惠2：税收增值延迟免税
像个人退休账户（IRA）一样，HSA中的资金每年滚存并且享受免税增长。根据HSA提供商的不同，你可能会将HSA资金投资于货币市场账户、银行存款证明、股票、债券、共同基金、国库券和票据。你甚至可以获得一个自主管理的HSA，让你完全控制资金的投资方式。
你可以随时从HSA中提取资金。但与传统的IRA或401(k)不同，你在72岁之后不必从账户中取出年度最低必需分配。实际上，你不必从HSA中取出任何分配。当你去世时，如果你的配偶是你HSA的指定受益人，它将被视为你配偶的HSA。无需支付税款。如果你的HSA受益人不是您的配偶，当你去世时，该账户将不再是HSA，其价值将对受益人征税。
HSA优惠3：医疗费用的免税分配
这里是HSA真正发光发热的地方。你从HSA中提取的资金用于支付自己、配偶或受抚养人的合格医疗费用时，不需支付税款。没有其他税收优惠账户同时提供投入和分配免税。
在个人退休账户（IRA）中，你只能得到其中之一，而不是两者。普通IRA的投入是可抵税的，但分配是应税的。对于罗斯IRA，五年后分配是免税的，但资金的投入不会获得抵扣。
此外，合格医疗费用的定义非常广泛，包括任何有资格获得医疗费用减免扣除的医疗或牙科费用。它还包括长期护理、COBRA健康保持覆盖和65岁或以上时的医疗保险的保险费。
如果你提取资金支付非合格医疗费用，你必须按普通收入税率支付该金额的所得税。如果你未满65岁，你还必须支付额外20%的罚款税。
支付合格医疗费用时，你提取分配的时间没有限制。因此，例如，你可以在2022年进行免税分配，以报销在建立HSA后的任何早年发生的医疗费用。
最佳使用HSA的方式
最佳使用健康储蓄账户（HSA）的方式是充分利用其三重税收优惠。这意味着你应该
每年投入最大金额，直到你取消符合HSA的医疗保险为止，
尽可能地推迟提取分配，以及
只为支付医疗费用而进行免税分配。
你应该在向个人退休账户（IRA）或401(k)等退休账户投入任何资金之前，每年最大限度地投入健康储蓄账户（HSA）。由于HSA的三重税收优惠，投入HSA的资金可能比投入任何其他账户的同等金额更有价值。
如果你在健康储蓄账户（HSA）中投资$1,000。如果年收益率为7%，30年后您将拥有$7,612。如果你提取$7,612用于支付医疗费用，这笔钱是免税的。
如果你从传统的个人退休账户（IRA）中提取$7,612用于支付医疗费用或其他任何事情，你将必须对这笔分配支付所得税。如果您处于22%的所得税税档，您最终只能用$5,938来支付医疗费用。
如果每年最大限度地投入HSA，并且不经常提取资金，您最终可能会积累一笔可观的金额。一个家庭如果连续30年最大限度地投入HSA，基于年7%的增长率，30年后几乎可以拥有近$1,000,000。一对在50岁时开设HSA的夫妇，到达65岁注册医疗保险时，他们的账户中可能有超过$200,000。
害怕HSA里的钱过多，以后灭有足够的自付医疗费用？Think again。65岁退休的夫妇将需要平均至少$300,000来支付退休时的医疗费用。有些人可能需要更多。
关于自雇人士
如果您是自雇人士或您的雇主不提供健康福利，您可以自己通过健康储蓄账户（HSA）提供商开设HSA，这些提供商可能是券商、银行、信用合作社或保险公司。您可以通过健康保险交易所 (health insurance exchange)申请符合HSA资格的高免赔额健康计划，或在交易所外获得保险Coverage。
公司提供的HSA
许多公司雇主将健康储蓄账户（HSA）和高免赔额健康计划作为员工的额外福利提供。如果通过雇主赞助的计划开设HSA，HSA账户中的资金也是属于员工的。
Medicare 和 HSA
如果您已经使用医疗保险，您不能新开一个健康储蓄账户（HSA）。但是在您65岁及注册医疗保险后，您可以保留您之前的HSA——您只是不能再向该账户做任何税收减免的贡献。
声明：本文提供的任何信息均不构成针对个人的建议，也不构成任何法律，会计，税务，或其他专业建议。本文竭力确保所提供信息准确无误，但不保证此类信息的准确性，完整性和时效性。
朗博会计师事务所原创作品，未经许可，请勿转载。朗博会计师事务所保留版权及法律追诉权利。图片来源自网络，如有侵权请联系我们，我们将及时处理。