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在美留学生社保/医保税返还计划 FICA Refund

Updated 05/19/2022


FICA Tax 是什么?

FICA 全称为 Federal Insurance Contributions Act,FICA 税是美国联邦薪资税的重要组成部分,为 Social Security (社会保障金)和 Medicare (医疗保障金) 系统提供经费。该系统为符合标准的相关社会群体提供退休金,遗属和残障福利, 以及医疗保险。

很多小伙伴说我也没有打算在美国长期生活,也没打算在美国养老,为什么还要交这个税呢?如果你属于非常驻居民 (Non-Resident Alien),你是可以免除该部分税金的。所以赶紧申请把这部分税金要回来吧。下文会详细解析哪些人群属于非常驻居民。


不需要交 FICA Tax 的群体?

非常驻居民 Nonresident Alien 不需要缴纳 FICA Tax。这里包括滞留美国少于 183 天的人*,来美少于 5 年并持有 F & J 签证的学生,来美少于2年并持有 J & Q 签证的教师及学者培训人员。

持有以下签证的人员也可不缴纳 FICA 税:

  • A 类签证:外交人员以及外国政府人员

  • D 类签证:非美国船舶/飞机公司的工作人员

  • G 类签证:国际组织工作人员

  • H 类签证:H-2, H2A 签证持有者

详细内容可查看IRS Publication 519 或官网:https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/foreign-student-liability-for-social-security-and-medicare-taxes


* 183 天的计算方式为 = 报税年份在美居留天数 + 1/3 前一年在美居留天数 + 1/6 再前一年在美居留天数。


我的 FICA 税被扣了多少?

W2 上的 Box 4 是已被雇主扣除的社会保障税,Box 6 是已被雇主扣除的医疗保险税。如果雇主没有给你扣除社保及医保税,则 Box 4 和 Box 6 会是空白或者 0。




FICA Tax 税率


社保和医保税税率一共是 15.3%,雇主与员工各支付 7.65%,包括 6.2% 的 Social Security Tax 和 1.45% 的Medicare Tax。2021 年的可被征收社保税的薪资上限为 $147,000,超过此金额的收入无须再交社保税。而医保税薪资征税无上限,如果超出薪资的临界值,在所有工资需交医保税的基础上,还需额外被征收超出临界值部分的 0.9%。


临界值基于报税人的 Filing Status,临界值 Threshold Amount 有所不同:

单身报税: $200,000

一家之主: $200,000

夫妻分开报税: $125,000

夫妻联合报税: $250,000


被扣多了 FICA Tax 怎么办?​


FICA Tax 被扣多了,首先可以联系雇主要回扣多的税金。如果雇主无法退还,需自行或者找我们的专业 CPA 团队填写 Form 843 及其他相关表格,并提供支持性文件进行申报。切记不要忘记提供声明文件,解释雇主为何不能退还 FICA 税,并附上证明。

如果您觉得自己的 FICA 税被误扣了,可扫描网页右下角二维码,联系朗博会计师事务所客服帮您处理。

另外,大家需要注意。从申报到退还 FICA Tax 需要的时间比较长,(税局一般需要至少 12 周的审理时间),建议填写一个未来一年内固定的地址,避免收不到退税金或税局的信件。


转成 H1B 的未满 5 年的 F1 签证的学生


很多小伙伴们问道, 我如果是F1签证来美未满 5 年,但是在今年转成了 H1B 签证,我还能申请 FICA 退税吗?答案是可以的,可以部分退还。

假如你的 H1B 生效期是 10 月 1 日。那么 1 月 - 9 月之间被雇主预扣的 FICA 税金是可以退还的。在上交 IRS 的解释信中我们需要给出计算方式以及申请的退税金额。还需要提交 1 - 9 月的工资单作为支持性文件。


申请 FICA 的截止日期


IRS 只允许纳税人申请 3 年以内的 FICA 退税,如果不加紧申请退 FICA, 三年期限一到就无法再申请了。

申请 FICA 退税的准备文件和流程非常反复,我们专业的 CPA 团队已帮助上百位被误扣 FICA 税的客户们成功申请了该项退税。如果你认为自己有未被退还的 FICA 税,赶紧联系我们!


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