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Updated 07/15/2023
《企业透明法案》有关受益所有权信息报告要求的最终规定已于2022年9月发布。这些规定将于2024年1月1日生效。在2024年1月1日之前，将不接受受益所有权信息。
《企业透明法案》为在美国境内创建或注册开展业务的某些类型的公司、有限责任公司和其他类似实体，建立了统一的受益所有权信息报告要求。《企业透明法案》授权金融犯罪执法网络（FinCEN）收集这些信息，并在有效的保障和控制下向授权的政府机构和金融机构披露。《企业透明法案》及其实施法规将向执法部门、国家安全机构和其他相关方提供重要信息，以帮助防止犯罪分子、恐怖分子、扩散者和腐败寡头将非法资金或其他财产隐藏在美国。《企业透明法案》是2020年反洗钱法案（AML Act）的一部分。
Filing Dates 递交时间
2024年1月1日之前已存在的报告公司
在2024年1月1日之前在美国创建或注册开展业务的公司。报告截止日期为2025年1月1日。
报告公司只需要提供关于自身和受益所有者的信息。报告公司无需提供关于其公司申请人的信息。
自2024年1月1日起新成立的公司
于2024年1月1日或之后在美国创建或注册开展业务的公司。报告截止日期为收到政府公司成立确认通知后的30个自然日内。
报告公司将需要报告有关自身、受益所有者和公司申请人的信息。
哪些公司需要向金融犯罪执法网络（FinCEN）报告受益所有权信息？
报告公司分为两类：美国国内报告公司和外国报告公司。
美国国内报告公司的定义如下：
公司（Corporation）
有限责任公司（Limited Liability Company）
或任何通过向州务长办公室或任何类似办公机构根据州或部落法律提交文件而创建的实体（Any Other Entity）
外国报告公司指的是：
在外国法律下成立的公司、有限责任公司或其他实体（Corporation, Limited Liability Company, or Other Entity），且
通过向美国任何州或任何部落辖区的州务长办公室或任何类似办公机构根据美国州或部落法律提交文件注册开展业务
如果您在创建公司时，或者如果您的公司是外国公司，在注册公司开展业务时，需要向州级或部落级别的办公室（如州务长办公室）提交文件，那么您的公司就属于报告公司，除非适用豁免规定。
受益者所有权的定义
一般而言，受益所有人是指符合以下条件的个人：
直接或间接对报告公司行使“实质控制”权力的个人。
直接或间接拥有或控制报告公司“所有权利益”的25%或更多。
个人是否对报告公司具有“实质控制”权力取决于他们对报告公司可能行使的权力。例如，如果个人对报告公司的重要决策进行指导、确定或施加实质影响，则该个人将对报告公司具有实质控制权。此外，任何高级职务人员都被认为对报告公司具有实质控制权。其他权利或责任也可能构成实质控制权。有关实质控制权的定义以及谁有资格行使实质控制权的详细信息，请参阅《受益所有权信息报告规定》中的31 CFR §1010.380(d)(1)。
“所有权利益”通常指确立对报告公司的所有权利的安排，包括普通股份以及更复杂的工具。关于所有权益的更多信息，包括间接所有权，可以在《受益所有权信息报告规定》的31 CFR §1010.380(d)(2)中找到。
报告公司的公司申请人是指哪些人或实体？
一个报告公司可以有最多两个符合资格的公司申请人：
直接提交创建或首次注册报告公司的文件的个人；
对提交相关文件负有主要责任的个人。
任何报告公司都不会有超过两个公司申请人。如果只有一个人参与了相关文件的提交，则只需报告该人作为公司申请人。
报告公司需要报告关于自身的哪些信息？
报告公司将需要报告以下信息：
公司的法定名称；
任何商业名称、"doing business as"（d/b/a）名称或"trading as"（t/a）名称；
如果报告公司的主营地址位于美国，则报告其主要营业地的当前街道地址（例如，国内报告公司的总部地址）。对于主要营业地在美国以外的报告公司，报告其在美国从事业务的当前地址（例如，外国报告公司的美国总部地址）；
公司的注册或成立管辖地；
公司的纳税人识别号码。
报告公司还需要指明其所进行的申报类型（即，是提交初始报告、更正之前的报告，还是更新之前的报告）。
报告公司需要向金融犯罪执法网络（FinCEN）报告关于其受益所有者和公司申请人的哪些信息？
对于每个作为受益所有者或公司申请人的个人，报告公司需要报告以下信息：
个人的姓名、出生日期和地址；
来自可接受身份证明文件的唯一识别号码；
发放身份证明文件的州或管辖机构的名称。
地址：对于受益所有者，报告公司必须报告其居住地址。
对于公司申请人，报告公司必须报告该个人的居住地址。但是，如果个人从事公司成立业务（例如，律师或公司成立代理人），并在业务过程中提交成立或注册文件，则报告公司必须报告公司申请人业务的当前街道地址。例如，如果公司申请人是在律师事务所工作时提交文件的法律助理，则报告公司必须报告法律助理工作时的律所的业务地址。
身份证明文件：下面列出了可接受的身份证明文件形式：
由美国州发放的未过期的驾驶执照。"美国州"指的是美国的任何州、哥伦比亚特区、波多黎各联邦共和国、北马里亚纳群岛联邦、美属萨摩亚、关岛、美属维尔京群岛以及美国的任何其他自治领土。
由美国州或地方政府发放的用于个人身份识别目的的未过期的身份证明文件。例如，由州机动车部门发放的非驾驶员身份证明卡就符合要求，因为它是用于身份识别目的而发放的。
由美国政府发放的未过期护照；或
如果个人没有上述三种身份证明文件中的任何一种，报告公司可以提供由外国政府发放的未过期护照的识别号码。
此外，报告公司必须向FinCEN提交与报告的唯一识别号码相关的身份证明文件的图像。
违规处罚
最终的受益所有权信息报告规定采用了《企业透明法案》中概述的处罚框架。违反受益所有权信息报告规定可以是直接违规、间接违规或遗漏报告。故意违反受益所有权信息报告要求可能会导致每天高达500美元的民事罚款，直到违规问题得到纠正。此外，还可能面临高达10,000美元的刑事罚款和/或最长两年的监禁刑罚。
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